近期最大的雷要數承興國際了。事件以“諾亞財富公告稱,該公司旗下上海歌斐資產管理公司(以下簡稱“歌斐資產”)發行的產品為承興國際控股相關公司提供供應鏈融資,總金額為34億元人民幣。承興國際控股(02662.HK)實際控制人近期因涉嫌欺詐活動被中國警方刑事拘留”正式引爆。

諾亞財富踩雷34億,多恐怖的一個數字!除諾亞租賃踩雷,還有多家租賃公司中招。

有人將踩雷原因歸為領導的項目,或道德風險,亦或經辦人未盡勉等等。

事件后亦有人反思認為,金融是看天吃飯,更有人認為風險是扯淡。

然而看看近幾年的違約事件,許多租賃公司操作的上市公司項目幾乎全部出現問題,尤其是有關“蘿卜章”、“暗保”、“供應鏈融資中采購合同造假”等方面的違約事件。風控、信審似乎全部失效,更是論證了金融靠天吃飯的論調。然而筆者卻更傾向認為本質的是租賃公司、保理公司內控缺失——甚至就沒有內控;其次是供應鏈融資造假詐騙層出,實難防范。

內控(內部控制)是公司治理的最重要的組成部分之一。為了加強和規范企業內部控制,提高企業經營管理水平和風險防范能力,促進企業可持續發展,維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益,根據國家有關法律法規,財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會制定了《企業內部控制基本規范》(財會[2008]7號)。

提到內控,往往第一時間想到的是財務內控。財務內控是公司內控的重要部分,此外還有人、資產、流程等諸方面的內控制度。對于租賃公司、保理公司,其業務實際上是經營資金、信貸業務的公司,其業務風險有關的內控(下稱業務內控)甚至比財務內控更加關鍵,是事關企業生存的內控。

對于租賃公司或保理公司,其戰略規劃決定了干什么,經營層規劃解決了怎么干,而業務內控則是規范怎么干,規定什么不能干,業務內控是租賃公司或保理公司風控體系的重要一環!

業務內控往往以合規的形式進行規范。實際上合規是業務內控的重要組成部分,但業務內控不僅僅局限在合規。業務內控涉及股東、董監事會、經營層、中層及以下,制定業務操作規程,規范全部員工的行為,要求全員依照工作規程執行各自職責,嚴格規定全員不得有哪些行為。業務內控是保障業務盡調、風控信審有效執行的保障,業務內控失效,則意味著公司整體風控的是失敗。

內控缺失包含兩方面:內控制度不完善甚至未建立;內控制度未有效執行或執行。一家內控缺失的租賃公司,風控人員無論做什么,怎樣做,都難以防得住風險。實際上許多租賃公司、保

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